¿Que hacer para un buen cierre anual contable y fiscal? El cierre contable y fiscal es uno de los momentos más importantes del año para personas físicas y morales. Un buen cierre permite cumplir con las obligaciones fiscales y mantener una estructura financiera sólida. Para facilitar este proceso y asegurar que todo esté en orden al finalizar el ejercicio, sin sorpresas, te recomendamos los siguiente: 1. Conciliación de cuentas y bancos Antes de cerrar el ejercicio es esencial realizar una conciliación de todas las cuentas bancarias, deudores, acreedores e inventarios. Los saldos deben de coincidir con los registros contables. Personas físicas: deberán revisar que todas las cuentas personales y profesionales estén alineadas, en especial si se han realizado gastos o ingresos relacionados con la actividad empresarial. Personas morales: verificar que todas las cuentas por pagar y por cobrar estén registradas y conciliadas correctamente. Las conciliaciones bancarias se deben de realizar mensualmente para evitar acumular errores para el cierre anual. 2. Control de ingresos y deducciones autorizadas Control adecuado de ingresos y deducciones, con el fin de evitar errores en la declaración anual. Personas físicas: registrar todos los ingresos del año, incluyendo los exentos y gravados. Dentro de las deducciones puedes incluir los gastos personales como salud, educación, intereses hipotecarios, entre otros. Personas morales: revisa que las deducciones autorizadas se encuentres respaldadas con CFDI y que los gastos sean estrictamente indispensablemente para la operación del negocio. 3. Cálculo de pagos provisionales y retenciones Revisa que todos tus pagos provisionales de impuestos y retenciones, se encuentren presentados y pagados, para que evites recargos y sanciones. En caso de requerir hacer ajustes es importante realizar los cambios antes de presentar la declaración anual. 4. Inventario y activos fijos Valuación del inventario es muy importante para el cierre anual así como la correcta depreciación de los activos fijos. 5. Pérdidas fiscales y amortizaciones Puedes considerar las perdidas fiscales de años anteriores en caso de tenerlas. 6. Obligaciones laborales y de seguridad social Cumplir con las obligaciones laborales para evitar problemas legales y fiscales Al tener empleados debes cumplir con las cuotas obrero patronales del IMSS, Infonavit y RCV, así como con el impuesto de nominas, las personas morales, también deben de distribuir la PTU. 7. Planeación fiscal Cuenta con un plan para realizar el pago de los impuestos y evita los problemas con el flujo de efectivo 8. Revisión de estados financieros Es esencial revisar tus estados financieros para asegurar un cierre exitoso, en ellos puedes identificar oportunidades para optimizar tus finanzas, debes asegurarte que todo este en orden y puedes considerar auditorias internas que te ayudaran a detectar inconsistencias. 9. Presupuesto Realiza un presupuesto para el siguiente año que te ayude a medir, controlar y monitorear, el crecimiento del negocio. 10. Asesoría profesional Un contador o asesor fiscal es necesario para un cierre eficiente y sin contratiempos.

Conoce los requisitos para deducir comprobantes emitidos por residentes el extranjero (regla 2.7.1.14 de la RMF) Con frecuencia los contribuyentes nos hacemos la siguiente pregunta cuando hacemos erogaciones en el extranjero: ¿Puedo deducir este gasto o compra con un comprobante que no es un CFDI? Las autoridades fiscales mexicanas no puede exigir a los extranjeros que realizan sus actividades en su país de residencia que emitan CFDI, salvo en el caso de las plataformas tecnológicas. Para la deducción de la erogación, el quinto párrafo del artículo 29-A del Código Fiscal de la Federación vigente, le otorga al Servicio de Administración Tributaria, el establecer las características de los comprobantes emitidos por residentes en el extranjero sin establecimiento permanente en México, que podrán utilizarse para las deducciones fiscales y acreditamiento de impuestos. La Regla 2.7.1.14 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2024, nos menciona los requisitos que deberán contener estos comprobantes, los cuales son los siguientes: · Nombre, denominación o razón social; domicilio y, en su caso, número de identificación fiscal, o su equivalente, de quien lo expide. · Lugar y fecha de expedición. · Clave en el RFC de la persona a favor de quien se expida y, nombre, denominación o razón social de dicha persona. · Cantidad, unidad de medida y clase de los bienes o mercancías o descripción del servicio o del uso o goce que amparen. · Valor unitario consignado en número e importe total consignado en número o letra. · Tratándose de la enajenación de bienes o del otorgamiento de su uso o goce temporal, el monto de los impuestos retenidos, así como de los impuestos trasladados, desglosando cada una de las tasas del impuesto correspondiente; o bien, se adjunte al comprobante emitido por el residente en el extranjero sin establecimiento permanente en México, el CFDI que emita el contribuyente por las retenciones de las contribuciones que efectuó a dicho residente en el extranjero.

Diferencia entre costo y gasto

NEARSHORING EN MÉXICO

¿Que es el Estado de Resultado y para que me sirve?

Obtención y actualización

¿Qué es la contabilidad?

Registro de Prestadoras de Servicios Especializados u Obras Especializadas

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